Государство Российское иногда делает неплохие вещи, но объяснить и даже просто внятно сообщить гражданам о них оно не в состоянии. В результате вполне финансово грамотные люди даже не в курсе, что такое индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), дающие налоговые льготы. ИИС появились в 2015 году.
С помощью ИИС по итогам каждого года можно вернуть из бюджета 52 тысячи рублей, выплаченных вами в качестве НДФЛ (обычно налог удерживает и перечисляет работодатель).
Что надо сделать?
Надо иметь свободные 400 тысяч рублей и готовность их инвестировать как минимум на три года в ценные бумаги или другие финансовые инструменты. На сумму, внесённую на ИИС, уменьшится ваша налогооблагаемая база по НДФЛ. Другими словами, государство вернёт 52 тысячи рублей (13% от 400 тысяч). Если внесёте 200 тысяч, сумма будет вдвое меньше. С лета 2017 года можно вносить на счёт до 1 млн рублей в год, но возврат НДФЛ всё равно ограничен 52 тысячами рублей.
Такой доход сам по себе не плох, но и вложения способны принести прибыль. Тот, кто обладает знаниями в фондовом рынке (и имеет веру в российскую экономику) может приобрести акции. Если желания рисковать нет, то на все средства ИИС можно купить облигации государства или государственных компаний. Они, естественно, менее доходны, чем частные долговые обязательства, однако, представляются принципиально более надёжными. Напомню, даже в 1998 году при дефолте частные лица-покупатели ГКО (в отличие от компаний) не потеряли свои вложения.
Держателям ИИС доступны не только акции и облигации, но и, например, ETF и российские еврооблигации (обязательства РФ в валюте других стран), которые можно приобрести на Московской бирже.
Чем быстрее будет открыт счёт (заключен договор), тем скорее пройдёт трёхлетний срок, в течение которого изымать средства с ИИС нельзя. По задумке государства вычеты можно получать каждый год (при условии довложений на ИИС).
Чтобы получить возврат, надо до конца апреля подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив:
- документ, подтверждающий получение в предыдущем году дохода, который был обложен НДФЛ по ставке 13%;
- документ, подтверждающий факт зачисления денежных средств на ИИС;
- заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов.
Если у вас нет зарплаты, а, следовательно, выплат по НДФЛ по ставке 13% (например, у меня есть только предпринимательский доход), следует выбрать второй тип вычета. Он не даёт права на какие-либо возвраты из бюджета, но освобождает доходы по ИИС от НДФЛ.
ИИС открывают банки, брокеры и управляющие компании. Всего открыто порядка 150 тысяч счетов. По данным Московской биржи, по числу ИИС на 1 октября 2016 года лидируют следующие организации:
| 1 | Сбербанк | 45 341 |
| 2 | Финам | 31 328 |
| 3 | Открытие Брокер | 24 725 |
| 4 | БКС | 22 161 |
| 5 | Атон | 7 145 |
| 6 | ВТБ 24 | 6 776 |
| 7 | Альфа-банк | 5 887 |
| 8 | Промсвязьбанк | 1 438 |
| 9 | Алор+ | 1 383 |
| 10 | Церих Кэпитал Менеджмент | 1 034 |
| 11 | КИТ Финанс | 976 |
| 12 | РГС Инвестиции | 794 |
| 13 | Банк ГПБ | 762 |
| 14 | Сургутнефтегазбанк | 443 |
| 15 | Ай Ти Инвест | 250 |
Я никого рекомендовать не буду, чтобы пост не выглядел рекламным. Если у вас уже есть договорные отношения с тем или иным брокером, наверное, удобнее это сделать через него. Можно открыть как брокерский счёт, так и счёт доверительно управления. Рекомендую первый: вы там сами принимаете решение (и несёте ответственность) за свои приобретения (если не хотите рисковать, то государственные облигации), а доверительный управляющий может принимать и не лучшие для вас решения.
Подписывайтесь на телеграм-канал Финсайд и потом не говорите, что вас не предупреждали: https://t.me/finside.